稅務律師博客 | 與稅務須知!

非美國公民投資在美國房產如何合法免課稅

近年中國經濟起飛,很多華人都希望作出海外投資。特別近期中國政府對房產投資作出不同控制政策,速使更多華人作出海外投資,有很多國家給中國公民投資上移民及稅務優惠。

總括來說,在沒做房產投資前,需要清楚知道如何免課稅或如何減付稅額來增加收益,還有其他事項如保養及管理問題。

本律師樓可提供給你及家人或朋友在中國或美國一個明智選擇。

本律師樓創辦人馬思活律師及法律教授,鼓勵外國投資者在美國投資安全,可靠,穩定地產市場,同時美國稅法鼓勵海外投資人士免付收入稅,如果你能正確地好好計劃投資,精明投資人士會請教馬思活律師商討用最好方法如何免稅及增加投資回報率。

例子:假設不用香港居民身份投資美國房地產(包括親人自住房或較大商業投資)本律師樓會建議成立一個外國有限公司(如:匈牙利或波蘭)對美國稅務管轄權給於稅務優惠。最重要所有計劃是合法,及符合中,美稅法條約,「FATCA」和其他美國稅法。

別的好處是外國投資公司可藉錢給美國公司作買房地產用,所得收益均可合法免稅,包括利息地產增值,及出售與否。

最重要注意每個國家有不同樣稅務優惠,事實上稅法是非常繁複及時常有變化,因此,請你或你家人與有經驗稅務律師聯絡作決定。

馬思活稅務律師樓超過三十年經驗,曾幫助無數人解決不同稅務問題,從有爭議性稅務,報稅或刑事案件,包括個人或小商業人士解答不同問題作全面性計劃。馬思活稅務律師樓有一個完整團隊,多各有經驗律師及會計師,大多數會計師在馬思活律師樓工作超過十五年經驗,會講國語,廣東話及韓國話。如有問題,請與馬思活律師聯絡。

 

稅務局2014離岸自願申報計劃----並不適合所有人.

有別於2009 OVDP 和2011 OVDI (Offshore Voluntary Disclosure Initiative)離岸自願申報協議. 2014OVDP沒有切定限期給納稅人申報,然而,這種方案稅局可以在任何時間更改,舉例說,稅局可以增加懲罰或者限制納稅人資格方案,或界定某種類另的納稅人,或有任何時間決定完全終止該方案.

     50%離岸刑罰稅可通用在此情況.國稅局曾多次宣佈海外自願申報計劃(OVDP)給美國納稅人未申報海外收入或金融帳戶.自報計劃將會減免刑事懲罰及減低民事罰金,這針對納稅人未申報海外戶口或資產。在大多數情況下,美國納稅人參加自報計劃必須繳罰款,相等於27.5%。海外資產自2003年起,對於那些錯誤地未能申報海外資產,自報計劃可能沒有必要,但亦可能受到不必要的27.5%罰款。這裡不是說,這些人並不需申報其示申報海外資產,然而,自報計劃可能幫助有些人得益而無須支付27.5%.

現行法律所規定的申報

     美國納稅人海外帳戶與外國銀行或金融(共超過$10,000在任何一年時間內)均需提交一份報表有關海外銀行和金融帳戶(FBAR),日期定在每年6月30日,算最高平衡帳戶時,匯率計算以年底最後一日作算。

     現在幾乎每個類別的外國金融帳戶中,若納稅人已簽署或管理文件必須予以申報。這包括養老金和某些人壽保險產品。此外,美國公民和居民必須申報所有海外帳戶及收入。同時,納稅人甚至要申報在外國帳戶對其個人沒有實在利益帳戶。舉例來說,美國納稅人以一個授權書,代理人,或僱員簽署有關海外帳戶等,都被要求有申報義務。如果你對以上訊息或稅務有問題,請與本律師聯絡,面談是保密。

續--海外銀行戶口與資產警訊

對美國公民或綠卡持有海外戶口人仕,請注意及應要知道大部份瑞士銀行已聯管中國國內銀行(瑞士銀行成立分行在中國,香港,新加坡及台灣等)瑞士銀行有資產投資及管理資產商務合作夥伴,如中國工商商業銀行.此外,兩間瑞士銀行,瑞士信貸銀行(Credit Suisse)及瑞銀(UBS).據稱幫助中國公民及其家屬轉移資產到海外地區,並已披露姓名及個人資料超過22,000人到有關部門,這意味著美國部門跟中國合作所簽訂稅務條約,美國方面亦可以得到有關訊息.

     現時階段,很多較小型或私有銀行聯合參加豁免保護權.(其中要求把戶口個人資料提供給有關當局)我個人相信能檢控刑事,罰金及民事起訴案件在這海外銀行戶口及資產問題上,將會有數字上昇機會.

     持有海外銀行戶口與資產擔心人仕,如何面對稅務局(IRS)檢控制度,請參看以下建議:

  • 如你有國際海外投資,尋求稅務法律制裁專家意見(利用保密法----律師委託人特權)什麼時間及怎樣處理-----不處理----必須上報稅局.
  • 稅局怎樣知道找你 ‧ 稅局申報表及要求
  • 海外退休金處理方法 ‧ 多少年期被罰可能性
  • 行使豁免權好處及壞處 ‧ 全面性減稅及財富增值.

     總括而言,美國稅局(IRS)及司法部(DOJ)相信他們有多種方法收集大量稅務資訊,有些很容易看見或有些可能看不見的,在03/18/14國際稅法大會於首都華盛頓舉行,(本人馬思活列席中),美國司法部助理律師 Kathryn Keneally說任何人如果想他們是可以隱藏他們的銀行戶口在瑞士或其他地區,這是一種非常愚蠢的想法.律師們,你們可能只看到刑事檢控案件大多數發生在歐洲地區,實在其他地區也有被刑事檢控案件,現全球有幾個十分被關注地區,例如,韓國,進行審查逃稅,海外銀行戶口及資產漏報檢控非常積極.

     如果你對以上訊息或稅務有問題,請與本律師聯絡,面談是保密.